Декларування інвестиційних прибутків, отриманих через Interactive Brokers

Актуально станом на 2026 рік

Керувати інвестиційними податками в Україні більше не потрібно вручну — годинами вносити дані або витрачати гроші на бухгалтера. Сучасні інструменти автоматизації дозволяють перетворити тисячі угод на готову декларацію менше ніж за 10 хвилин. У цьому гайді описано цифровий покроковий процес подання декларації за 2025 рік у межах податкового сезону 2026 року.

1. Що і як оподатковується?

Перш ніж автоматизувати процес, потрібно розуміти правила. Інвестиційні доходи від іноземних брокерів поділяються на дві категорії, обидві з яких підлягають сплаті 5% військового збору (актуально для сезону 2026).

Тип доходу	ПДФО	Військовий збір	Ключове
Дивіденди	9%	5%	США зазвичай утримує 15% у джерела. Щоб зарахувати цю суму в рахунок українського податку, потрібен апостильований сертифікат від IRS та американський TIN. Без них — сплачуєте повний український тариф.
Інвестиційний прибуток	18%	5%	Оподатковується лише «чистий» прибуток: ціна продажу мінус ціна купівлі в гривні за курсом НБУ на дату кожної угоди.

Що не оподатковується

Курсові різниці по готівці — коливання залишку в доларах через зміну курсу UAH/USD не є податковою подією.
ОВДП — і гривневі, і валютні державні облігації України залишаються звільненими від оподаткування.
Крипто — наразі розглядається як нематеріальний актив. Теоретично оподатковується при виведенні в фіат, але конкретні ставки та регуляції ще не затверджені; більшість роздрібних інвесторів поки що не декларують крипто за загальними правилами.Утримання без продажу — якщо у 2025 році ви не продавали активи, «інвестиційний прибуток» не виникає.

⚠️ Увага: іноземні облігації ≠ ОВДП. На відміну від українських ОВДП, дохід від іноземних облігацій та єврооблігацій оподатковується в повному обсязі (18% + 5%). При цьому через курсові коливання між датами купівлі та продажу реальний «інвестиційний результат» у гривні може виявитися від'ємним навіть при формальному прибутку в доларах.

2. Збір даних

Вам знадобляться два XML-файли за період з 1 січня по 31 грудня 2025 року.

Крок А — Дані про нараховані доходи (Електронний кабінет)

Увійдіть до Електронного кабінету платника податків через Дія.Підпис або КЕП.
Перейдіть до розділу «Кабінет громадянина» → «Запит щодо сум виплачених доходів».
Натисніть «Створити», вкажіть діапазон дат за 2025 рік і збережіть запит.
Через 10–15 хвилин перевірте розділ «Вхідні/вихідні документи» або той самий «Кабінет громадянина».
Завантажте результат у форматі XML. Цей файл містить усі доходи, вже відомі державі: зарплату, доходи ФОП, кешбеки від банків тощо.